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其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。

企业因办理银行汇票而划出的资金应通过"银行存款"科目核算。

信用证保证金存款属于企业持有的现金。

存出投资款属于其他货币资金，应通过"其他货币资金"科目核算。

企业将款项汇往采购地银行开立采购专户，应通过"其他货币资金"科目核算。

信用卡存款应通过"库存现金"科目核算。

企业因办理银行本票而存入银行的款项属于其他货币资金。

其他货币资金科目期末余额应反映企业持有的各种货币资金的总额。

信用证保证金存款属于企业因办理信用证业务而存入银行的专用资金。

企业将资金存入证券公司用于购买股票，应通过"其他货币资金"科目核算。