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销售与收款循环中,职责分离的核心控制包括哪些?

A.销售订单与发货单由同一人负责
B.信用审批与收款职能分离
C.销售价格审批与折扣审批分离
D.销售记录与会计记录分离

优质解答

答案

BCD

解析

职责分离要求信用审批与收款职能分离(B),销售价格审批与折扣审批分离(C),以及销售记录与会计记录分离(D)。选项A违反职责分离原则,属于错误做法。

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科目:审计题型:多选题难度:中等来源:AI生成