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题目详情
甲公司2023年利润总额为2000万元,当期应交所得税为400万元。年末,公司发现一项固定资产账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异100万元,所得税税率为25%。假设不考虑其他因素,甲公司2023年应确认的所得税费用为( )万元。
A.
425
B.
375
C.
400
D.
500
优质解答
答案
B
解析
可抵扣暂时性差异100万元,确认递延所得税资产=100×25%=25万元,即递延所得税收益为25万元。所得税费用=当期所得税+递延所得税费用-递延所得税收益=400+0-25=375万元。
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科目:会计
题型:单选题
难度:中等
来源:AI生成
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