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关于内部交易存货的所得税合并处理,以下情形需要调整递延所得税资产或负债的是?

A.母公司向子公司销售存货,售价高于成本且未实现利润
B.子公司向母公司销售存货,售价低于成本且未实现亏损
C.内部交易存货在合并报表中已实现全部销售
D.内部交易存货存在可抵扣亏损且未实现

优质解答

答案

ABD

解析

当存在未实现损益时需调整递延税项(ABD正确)。C选项属于已实现销售,无需调整。

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科目:会计题型:多选题难度:中等来源:AI生成