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题目详情
销售与收款循环的控制测试中,以下哪些程序可能用于验证职责分离?
A.
观察销售订单审批流程
B.
检查销售与发货单据的分离记录
C.
询问财务主管关于职责划分的制度
D.
分析应收账款账龄结构
优质解答
答案
ABC
解析
验证职责分离可通过观察流程(A)、检查单据分离(B)及询问制度(C)。选项D属于应收账款的实质性分析程序,而非控制测试程序。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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