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注册会计师在货币资金控制测试中，发现以下哪些情况可能表明内部控制存在缺陷？

A.出纳员同时负责保管印章和登记账簿
B.所有资金支付均经部门负责人审批
C.银行对账单未定期获取
D.货币资金审批权限未明确界定

优质解答

答案

ACD

解析

A、C、D选项均违反职责分离或银行对账要求，B选项属于正常审批流程，不构成缺陷。

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科目：审计题型：多选题难度：中等来源：AI生成
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